靖边县财政局局长余治洲

　　（2019年8月28日）

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　受县人民政府委托，现将靖边县2019年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

　　一、上半年财政预算执行情况

　　上半年，按照县委、县政府总体部署，牢固树立过“紧日子”和兜牢“三保”底线思想，狠抓财政收入落实，积极争取各级各类资金，不断加大财政资金统筹力度，优化财政支出结构，合理筹措调度资金，切实促进经济社会健康持续发展。上半年，财政运行总体基本平稳。

　　（一）一般公共预算收支执行情况

　　1.一般公共预算收入完成情况。

　　（1）地方财政收入完成情况。上半年，全县财政总收入完成61.3亿元，占年度预算108亿元的56.8%，同比增加1.3亿元，增长2.2%。地方财政收入完成7.8亿元，占年度预算16亿元的48.8%，同口径增加0.25亿元，增长3.3%。

　　——分收入项目完成情况为：

　　消费税：累计完成39.23亿元，全部为中央级收入。

　　增值税：累计完成9.71亿元，其中地方财政收入1.94亿元，占预算5.31亿元的36.6%，同比减少0.91亿元，下降32%。

　　资源税：累计完成0.88亿元，其中地方财政收入0.35亿元，占预算0.68亿元的51.7%，同比增加1268万元，增长56.5%。

　　城建税：累计完成2.44亿元，其中地方财政收入1.18亿元，占预算2.64亿元的44.6%，同比减少2957万元，下降20.1%。

　　所得税：累计完成2.87亿元，其中地方财政收入2870万元，占预算0.5亿元的57.4%，同比减少35万元，下降1.2%。

　　城镇土地使用税：累计完成0.62亿元，其中地方财政收入0.25亿元，占预算1.25万元的50%，同比增加389万元，增长18.4%。

　　耕、契两税：累计完成0.43亿元，全部为地方财政收入，占预算1.46亿元的29.2%，同比增加2268万元，增长1.13倍。

　　房产税、土地增值税、印花税、车船税及环保税：累计完成0.63亿元，其中地方财政收入0.47亿元，占预算2.21亿元的62.9%，同比增加918万元，增长24.1%。

　　行政事业性收费、专项、罚没等非税收入：累计完成4.52亿元，其中地方财政收入2.89亿元，占年度预算4.16的69.5%，同比增加0.97亿元，增长50.3%。

　　——分征收部门完成情况为：

　　靖边县税务局：财政总收入完成58.62亿元，占年度预算104.5亿元的56.1%。地方财政收入完成5.54亿元（其中税收收入完成4.6亿元，非税收入完成0.94亿元），占年度预算14.25亿元的38.9%，短收1.58亿元，主要是成品油价格下跌、榆能化停机检修和减税降费等因素所致。

　　榆林税务二分局：财政总收入完成0.85亿元，占年度预算1.55亿元的54.8%。地方财政收入完成0.39亿元（其中税收收入完成3060万元，非税收入完成854万元），占年度预算0.85亿元的45.9%。

　　财政部门：非税收入完成1.87亿元，占年度预算0.9亿元的207%，超收0.97亿元。超收部分系公租房共有产权出售等一次性收入。

　　（2）石油开发费完成情况。上半年，靖边采油厂销售原油42.25万吨，应缴石油开发费2.32亿元，实际缴纳1.43亿元，占年度预算4.95亿元的28.9%，按进度短收1.05亿元。

　　（3）残次林地及宅基地腾退增减指标挂钩收入完成情况：年初预算残次林地及宅基地腾退增减指标挂钩收入3亿元，分三个批次实施，第一批次总规模11910亩，涉及9个项目，6个已完成招标，3个正在进行招投标；第二批次总规模9939亩，涉及7个项目，正在准备进行招投标；第三批次总规模6000余亩，正在前期勘察、可研阶段。

　　2.一般公共预算支出执行情况。上半年，全县一般公共预算支出20亿元，完成年度预算39.76亿元的50.3%，增长11.7%。分预算级次支出情况为：中省市专项支出5.2亿元，完成年度预算8.5亿元的61.2%；县本级预算支出14.8亿元，完成年度预算31.26亿元的47.3%。县本级主要项目支出情况为：

　　——人员工资及津补贴支出7.55亿元，占年初预算的46.9%；

　　——社会保障县级配套支出0.6亿元，占年初预算的23.7%，主要是上半年优先安排拨付了中省市补助资金；

　　——运转经费及政策性配套支出3.69亿元，占年初预算的48.7%；

　　——预备费安排支出0.4亿元，占年初预算的80%；

　　——一般债券利息支出0.44亿元，占年初预算的91.6%；

　　——本级重大项目支出2.12亿元，其中：重点建设支出2.02亿元，占年初预算的52.6%；政府购买服务、委托代建项目及注入国有企业资本金0.1亿元，占年初预算的42%。

　　（二）政府性基金预算收支执行情况

　　1.政府性基金预算收入完成情况。上半年，政府性基金收入1.62亿元，完成预算4.68亿元的34.6%，其中：土地出让收入1.53亿元，完成预算4.52亿元的33.8%，主要是年初将泛海煤电一体化和无人机基地土地出让收入1.6亿元打入预算，上半年均未挂牌；城市基础设施配套费等其他政府性基金收入900万元，完成预算1600万元的56.2%。

　　2.政府性基金预算支出执行情况。上半年，政府性基金总支出1.23亿元，完成年度预算1.46亿元的84.4%，其中：中省市专项支出842万元；本级政府性基金支出1.15亿元，占年度预算的91.2%，主要项目支出情况为：土地征用、报批、税费及补偿支出0.82亿元，支付专项债券利息0.33万元。

　　（三）社会保险基金预算收支执行情况

　　上半年，县级统筹的三项保险基金收入2.04亿元，占预算3.59亿元的56.7%；支出1.23亿元，占预算2.55亿元的48.4%。分项目完成情况为：

　　1.城乡居民基本养老保险基金：上半年收入6433万元，占预算9820万元的65.5%；支出3993万元，占预算7930万元的50.4%。

　　2.机关事业单位基本养老保险基金：上半年收入12854万元，占预算24960万元的51.5%；支出8294万元，占预算17160万元的48.3%。

　　3.生育保险基金：上半年收入1069万元，占预算1100万元的97.2%；支出49万元，占预算420万元的11.7%。

　　从上半年财政经济运行情况来看，在诸多不利因素影响下，财政收支预算执行基本正常，但结构性调整的压力还在持续，财政面临的问题和困难仍然突出。主要表现为“一乏力、两不及、四困难”，具体为：

　　财政收入增收“乏力”。当前我县正处于结构调整和转型升级的关键阶段，如龙州丹霞、统万城等旅游产业及无人机、风机装备制造等许多项目正在积极推进，很多产能还没有全面释放，新的财源点尚未形成。加之受成品油、原油价格和减税降费政策影响，在当前传统税源弱化、新的税源没有形成的情况下，我县财政收入出现了“断档”。上半年，地方财政收入7.8亿元，同比增长3.3%，增长空间狭窄，增收十分艰难。

　　土地收入“不及预期”。一是土地出让收入“不及预期”。年初预算土地出让收入4.52亿元，上半年完成收入1.53亿元，占年初预算的33.8%，按进度短收0.73亿元。列入今年出让计划的无人机试飞基地、泛海煤电一体化等大宗土地进展缓慢，暂未实现收入。二是残次林地及宅基地腾退增减指标收入“不及预期”。年初预算残次林地及宅基地腾退增减指标收入3亿元，上半年完成收入0.94亿元，占年初预算的31.3%，按进度短收0.56亿元。收入不及预期，完成全年任务进一步加剧。

　　石油开发费征收“难”。上半年，靖边采油厂销售原油42.25万吨，按每吨550元计算应缴石油开发费2.32亿元，实际缴纳1.43亿元，欠缴0.89亿元。加之靖边采油厂欠缴2016—2017年地方石油开发费严重，虽然今年通过与延长集团积极协调清缴了1亿元，但现在仍欠缴8.3亿元。致使我县资金调度困难，财政支出压力进一步加大。

　　刚性支出保障“难”。近年来，县财政已经成为事实上的“吃饭”财政，今年预计地方财政收入16亿元，连最基本的工资津贴及附加性支出16.1亿元、正常运转及业务经费支出3.7亿元都难以满足，而上半年非洲猪瘟、污染防治、宅基地腾退、担保公司资本金以及物流园区等重大项目刚性支出需求与日俱增，财政保障能力十分有限、保障难度进一步提升，很大程度上制约着全县经济社会发展。

　　遗留问题化解“难”。这两年，是我县历史遗留问题集中爆发期。经统计，2017年及以前年度财投项目欠款约15亿元，根据省市要求，我县去年按5-10年制定了化解方案，按照化解方案今年预算安排化解1.2亿元，并在上半年基本拨付到位。就在这种情况下，由于涉及项目多、间隔时间长，与民营企业获得感有一定差距，社会反响比较强烈。加之住建交运等部门遗留补偿问题较多，就目前财政状况，根本难以消化，同时政府也面临着失信风险。

　　财政资金调度“难”。2019年，财政总支出预算39.76亿元，上半年统筹调度资金安排支出20亿元，预计下半年尚需支出19.76亿元。而从资金来源来看，今年财力性补助和专项转移支付补助收入预计15.9亿元左右,2018年以前超调资金6.2亿元，上半年调度资金8.9亿元，下半年可调度资金仅为0.8亿元，如果打入预算的本级财力能够如期完成，预计收入14亿元，共计可调度资金14.8亿元，预计全年缺口资金达6亿。加之市上严禁超进度调拨资金，后半年资金调度形势更加严峻，极为紧张。

　　二、上半年财政重点工作完成情况

　　（一）积极组织财政收入，强化依法征管力度。根据年初收入预期目标，分解各征收部门收入目标任务，制定征收计划。密切关注石油、天然气等能源行业产量和价格走势，加大与税务、国土等征收部门的协调保障力度，主动深入重点企业了解企业运营情况。同时，以全市“破难查漏”为契机，对全县税源进行排查，堵塞漏洞，统筹财税力量，坚持问题导向，找准税收征管中存在的问题，采取切实可行措施，强化依法征管力度，确保应收尽收。上半年，地方财政收入7.8亿元，完成目标任务48.8%，同口径增长3.3%，基本实现时间过半收入过半。

　　（二）落实减税降费政策，优化税收营商环境。严格执行降低增值税税率和提高小规模纳税人起征点等国家实施的大规模减税降费政策，确保该减免的全部减免到位，切实做到为中小企业减轻负担。上半年，累计为企业减负2.4亿元，影响地方财政收入0.47亿元，助力提升优化全县营商环境。

　　（三）合理调度筹措资金，全力保障重点支出。始终牢固树立过“紧日子、苦日子”思想，把优化支出结构、保证重点支出、合理调度资金作为财政工作重中之重。上半年，积极与市局沟通，统筹调度资金8.9亿元，全县一般公共预算支出20亿元，占年度预算的50.3%，其中民生支出16.2亿元，占总支出的81%。同时在保障“三保”支出外，安排2014年10—2015年12月养老保险、职业年金个人预扣部分9700万元，保证机关事业单位养老保险清算和退休人员工资核定工作有序开展；拨付重点项目工程款及前期费2.02亿元，助推重点项目开工建设；安排扫黑除恶、大棚房清理、残次林及宅基地腾退、非洲猪瘟处置专项经费1925万元，保障重点工作有序推进。支出结构得到进一步优化，执行进度不断加快，“三保”及阶段性重大事项得到有力保障。

　　（四）加大向上争资力度，缓解本级支出压力。去年以来，不断向财政部陕西监管局、省市财政部门呼吁我县实际状况，由于财政体制形成的结构性矛盾，初步扭转了省市层面对我县的认识，并得到了省市支持。上半年，向市局争取到位长庆油田分公司2009年1月至2014年4月期间水土保持费1004万元，向延长集团争取清缴石油开发费1亿元。同时，对2014年底未纳入政府性债务的保障性住房和西新区开发项目欠款3.6亿元申请了置换债券，已经财政部陕西监管局、省财政厅、省审计厅联合审查认定，正在发行债券准备阶段。另外，为激发调动全县向上争取项目和资金的主动性、积极性，按照政府“六抓六确保”要求，草拟了《靖边县向上争取资金考核奖励办法》，全力支持全县经济社会健康持续发展。

　　（五）加大债券争取力度，有序推进民生项目。根据中省新增债券发行有关精神，及时捕捉政策倾向，积极申报符合政策的项目争取债券资金。2019年申请新增债券4.9亿元，上半年，累计争取到位债券资金3.3亿元，其中：易地扶贫搬迁移民一般债券1.3亿元，芦河片区棚改项目专项债券2亿元。保障了重大民生项目有序推进。

　　（六）积极消化隐性债务，全力保障社会稳定。对照《靖边县隐性债务化解方案》，将2019年计划化解1.2亿元全部列入预算，并在上半年基本拨付到位。有效防范化解了政府债务风险，切实维护中小企业民营企业合法权益，保障社会大局稳定。

　　（七）全力支持脱贫攻坚，扶贫资金应保尽保。在确保财政扶贫资金投入的同时，进一步加大资金整合力度，做到乡村振兴与脱贫攻坚有效融合。上半年，累计收到上级扶贫资金2860万元，整合试点资金2000万元，全部拨付至部门，拨付率100%；拨付县本级配套扶贫资金5776万元，占年初预算6500万元的88.9%。同时对标中省市巡察扶贫反馈问题全面梳理、建章立制，逐一对照整改，补齐攻坚短板。

　　（八）不断深化财政改革，强化巩固改革成果。一是全面推进全口径预算管理，实行部门“零基”预算和公用经费定员定额预算，进一步细化预算编制工作。二是全面启动中期财政规划编制工作，组织全县部门单位试编了2019—2021年中期财政规划，同时首次建立了向上争取专项资金项目库，为提前谋划、科学编制预算夯实基础。三是预算绩效管理有序推进，在编制2019年预算时，跟进绩效目标申报工作，全县52个部门申报整体绩效目标，并随部门预算同步公开。同时对2019年扶贫资金做到绩效管理全覆盖，14个扶贫项目申报了绩效目标，涉及资金10017万元。四是预算信息公开常态化，政府预算和67县级部门单位及22个乡镇的部门预算均在规定的时限内，在政府门户网专栏全部面向社会公开，主动接受人民群众监督。

　　（九）规范推动PPP项目，引进优质社会资本。目前进入财政部PPP管理库项目3个，计划总投资17.2亿元。其中芦河水环境综合治理项目计划投资12.77亿元，现已完成项目运营公司注册，进入执行阶段，今年计划完成投资6.86亿元；龙洲丹霞旅游专线项目计划投资2.24亿元，东过境危化通道项目计划投资2.19亿元，这两个项目均处于采购阶段，现已完成合同谈判。

　　（十）强化财政监督效力，夯实依法理财基础。一是加强“四位一体”财源税源监管体系建设，深入开展“破难查漏”，严格执行减税降费，优化征收监管职能。二是严格政府采购和财政投资评审，从源头上把好财政资金审核关。上半年，完成采购78次，执行采购金额8519.5万元，节约资金968.1万元，节约率为10.2%；完成评审74个，单位送审6.18亿元，评审金额5.56亿元，审减0.62亿元，审减率为10.03%。三是强化财政监督检查，进一步规范财经秩序。上半年开展扶贫及存盘资金等领域专项检查7次，覆盖106家行政事业单位和22个乡镇，查出各类不规范资金106.5万元，收缴存量资金368.32万元、非税收入4.92万元，处理呆死账7.42万元，纠正违规问题资金87.6万元。四是积极配合审计工作，认真整改审计查出的问题，确保各项财政资金使用安全有效。

　　三、下半年财政工作计划

　　针对上半年财政运行中存在的问题，为确保全年目标任务顺利完成，下半年我们将着重把握好四个“更加”。

　　（一）更加积极主动抓机遇。一是密切关注经济发展态势，重点关注石油、天然气等能源行业产量和价格走势，挖掘潜力，堵塞漏洞，做到应收尽收；二是加强政策信息分析研判，与相关部门一起，提前储备，包装好项目，全力争取中省市财力性转移支付、专项转移支付、政府债券，支持全县经济高质量发展；三是继续加强非税收入征管，进一步规范政府非税收入管理征缴制度，做到税费并重、大小兼顾、多管齐下，挖掘增收潜力，弥补实施减税降费政策形成的减收；四是做好“盘活”和“撬动”两篇文章，充分发挥财政资金杠杆作用，增强服务经济社会发展和保障民生的能力。五是积极培植新的财源增长点，用足用活各类财政政策，加大支持传统产业改造升级和新兴产业发展，不断增强财政发展后劲。

　　（二）更加精打细算过日子。一是调整优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，科学调度财力，统筹用于经济社会发展急需支持的领域；二是牢固树立过“紧日子、苦日子”的思想，大力压缩一般性支出，从严控制“三公”经费，清理压减非急需、非刚性支出，消减或取消抵消无效资金，努力降低运行成本，确保2019年一般性支出比上年压减5%以上；三是进一步强化预算管理，硬化预算约束，提高年初预算执行率；四是深入推进预算绩效管理工作，进一步扩大预算绩效评价范围，强化绩效评价结果应用和问责，不断提高财政资金使用效益。

　　（三）更加千方百计解难题。作为“资源财政困难县”，我们将积极不断向上呼吁，努力研究解决好以下几方面的问题：一是财政收入结构单一，财政抗风险能力较差的问题；二是分税制财政体制运行以来，导致我县收入结构矛盾突出的问题；三是石油开发费欠缴额度大，城镇土地使用税征收难度高的问题；四是地方缺乏主体税种，地方收入增长乏力的问题；五是财权与事权不匹配，地方支出配套压力大的问题；六是税收收入异地转移，税收与税源背离的问题。

　　（四）更加驰而不息转作风。一是强化内控机制建设，重点聚焦预算管理、资金分配等核心业务环节，防止权力滥用；二是加强干部队伍建设和机关作风建设，提高财政干部依法理财、科学管理的能力和服务意识；三是坚持全面从严治党，持续推进“两学一做”学习教育，自觉践行“一抓二促三必须”要求，把纪律和规矩挺在前面，全面落实党风廉政建设主体责任和监督责任，为更好发挥财政职能作用提供坚强保证。

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　下半年，我们将继续在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督指导下，进一步坚定战胜困难的信心，树立追赶超越的信念，抢抓机遇，众志成城，奋力拼搏，扎实工作，全面完成好全年各项财政工作任务，在新的起点上推动财政工作行稳致远，以优异的成绩为伟大祖国70华诞献礼！

       附件：靖边县2019年上半年财政预算执行情况表.xls