2021年12月31日靖边县十八届人民代表大会常务委员会第38次会议上

县财政局党组书记  李宁

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将靖边县2021年县本级财政收支预算和新增政府债券预算调整方案报告如下，请予审议。

2021年，新冠疫情得到有效防控，经济持续稳定恢复，财政收入稳中向好，但因残次林地指标交易被叫停、特殊转移支付政策退出、取消石油开发费及土地房产市场持续低迷等因素影响，预计减少财力8亿元，其中残次林地增减挂钩指标收入减少0.6亿元，土地出让净收入减少1.8亿元，取消石油开发费通过转移支付补助减少收入2.3亿元，取消特殊转移支付减少收入3.2亿元。面对困难，迎难而上，争取省市一次性财力1.5亿元，争取新增一般债券1亿元；进一步用活用足财税政策，地方财政收入增收1.7亿元，盘活存量增加财力0.3亿元，清收以前年度石油开发费4.9亿元，全力弥补财力缺口，助力全县经济社会发展。三本预算收支拟调整如下：

一、一般公共预算收支调整方案

（一）一般公共预算县本级财力调整建议 

2021年，年初预算一般公共预算县级可支配财力34.5亿元，拟调整为34.57亿元，增加700万元，主要收入拟调整为：

1.地方财政收入。年初确定全县财政总收入目标106亿元，预计完成112亿元，占收入目标的105.6%。地方财政收入预期目标15.5亿元，预计完成17.2亿元，占预期目标的111%，超收1.7亿元，主要是延长缴纳一次性矿业权出让收益地方分享0.86亿元和原油价格上涨增加收入，超收部分拟调整为年度预算收入。其中：预计税收收入12亿元，占预算的70%；非税收入5.2亿元，占预算的30%。

2.上级财力性补助收入。年初预算7.3亿元，拟调整为8.66亿元，调增1.36亿元，主要是省上从今年起取消石油开发费增加了基数转移支付4.36亿元，均衡性转移支付基数增加0.15亿元，中央取消特殊转移支付减少收入3.2亿元。

3.调入资金。年初预算11.7亿元，拟调整为7.71亿元，调减3.99亿元，其中：

——调入县本级政府性基金结余2.62亿元，较年初预算4.4亿元调减1.78亿元；

——调入国有资本经营预算（石油开发费）结余4.79亿元，较年初预算6.7亿元调减1.91亿元；

——年初预算调入残次林地增减挂钩指标收入0.6亿元，受政策影响预计今年无法实现，拟调减预算0.6亿元；

——盘活存量资金0.3亿元，拟调增预算0.3亿元。

4.新增一般债券。2021年转贷新增一般债券1亿元，拟调增1亿元，统筹用于预算安排的脱贫攻坚与乡村振兴等支出。

（二）一般公共预算支出调整建议

县十八届人大六次会议审查批准2021年一般公共预算财政总支出45亿元，预计全年财政总支出45.1亿元。其中：中省市专款预计支出11.56亿元，较预算10.5增加1.06亿元；县本级支出拟调整为33.54亿元，较预算34.5亿元减少0.96亿元，县本级支出具体项目调整为：

1.人员经费。年初预算17.73亿元，拟调整为17.66亿元，减少700万元，主要是动用上级机关事业养老保险补助资金弥补了退休人员财政代发部分。

2.公用及专项业务经费。年初预算6.4亿元，拟调整为6.41亿元，增加100万元，主要是防疫增加支出。

3.政策性民生补贴补助。年初预算4.84亿元，拟调整为4.11亿元，减少0.73亿元，主要是优先安排上级补助资金节省了县级支出。

4.一般债券付息。年初预算0.54亿元，拟调整为0.47亿元，减少700万元，主要是易地扶贫搬迁债券利息由省级承担。

5.一般债券还本。年初预算1500万元，拟调整为0.45万元，减少1499.55万元，主要是到期债券通过再融资债券偿还。

6.本级重大项目。年初预算4.24亿元，拟调整为4.29亿元，具体调整情况为：

——脱贫攻坚及乡村振兴预算安排0.65亿元，预计支出7022万元，增加522万元，主要安排驻村人员补助等增加支出；

——重点项目预算安排2亿元，预计支出2.45亿元（不含预拨隐性债务内项目资金9891万元），增加0.45亿元，主要是清理民营企业中小企业账款；

——政府购买及委托代建项目预算安排1.1亿元，预计支出0.48亿元（不含预拨消化隐性债务5315万元），减少0.62亿元；

——棚改项目资本金预算安排0.49亿元，预计支出0.47亿元，调减200万元；

——重大突发性项目拟调增支出1847万元，其中榆林市第十五届运动会暨中小学生运动会支出599万元，书画研究院建设支出210万元，2021年抗旱保粮应急支出200万元，帮扶米脂支出200万元，张家畔和东坑乱占耕地违建拆除支出213万元，煤供暖学校煤价补助支出200万元，经开区商贸物流园浩吉铁路靖边北站(精准配煤)项目土地有关费用172.5万元，政府专职消防员层级认定补助支出52.3万元。

7.动用预备费安排支出。维持预算6000万元不作调整。

一般公共预算收支平衡情况。2021年，一般公共预算收支作上述调整后，一般公共预算收入17.2亿元，加上上级财力性补助收入8.66亿元（剔除上解支出后补助收入），调入资金7.71亿元，新增一般债券转贷收入1亿元，县本级一般公共预算可支配财力34.57亿元。再加上中省市专项转移支付预计12亿元，上年结余1.52亿元，再融资债券收入0.97亿元，收入总计49.06亿元。预计一般公共预算支出45.1亿元，加上地方政府债务还本0.97亿元，支出总计46.07亿元。收支相抵，预计结转下年支出2.99亿元，全部为中省市专款结转（省市补助结算对账尚在进行，最终数据会有一些变化，待决算汇审后，再向常委会报告）。

二、政府性基金收支调整方案

（一）政府性基金县本级收入调整建议

2021年，年初预算县本级政府性基金收入11.03亿元，拟调整为8.51亿元，调减2.52亿元，主要收入调整如下：

1.县本级政府性基金收入。年初预算11.03亿元，预计完成8.38亿元，拟调减2.65亿元，主要是土地市场持续低迷，批而未供土地交易乏力。

2.新增专项债券。2021年转贷新增专项债券0.13亿元，拟调增0.13亿元，专项用于职中操场建设。

（二）政府性基金支出调整建议

县十八届人大六次会议审查批准全县政府性基金总支出预算6.93亿元，预计全年支出6.1亿元，减少0.83亿元。其中：预计中省市专项支出0.33亿元，较预算0.3亿元增加300万元；县本级政府性基金支出拟调整为5.77亿元，较预算6.63亿元减少0.86亿元。具体项目调整为：土地征用报批等预计支出5.32亿元，较预算6.1亿元减少0.78亿元；专项债券付息支出4350万元，较预算4500万元减少150万元；专项债券还本支出预算800万元，拟全部调减，主要是到期债券全部通过再融资债券偿还；职中操场专项债券支出150万元。

政府性基金收支平衡情况。2021年，政府性基金收支作上述调整后，县本级政府性基金收入8.38亿元，加上新增专项债券转贷收入1300万元，县本级政府性基金可支配收入8.51亿元。再加上中省市专项转移支付预计0.3亿元，上年结余0.45亿元，再融资债券收入0.52亿元，收入总计9.78亿元。预计政府性基金支出6.1亿元，加上地方政府债务还本0.52亿元，支出总计6.62亿元。收支相抵，预计结余3.16亿元，其中：专项转移支付结转0.42亿元；专项债券结转1150万元；县本级基金结余2.62亿元，拟调入一般公共预算统筹使用。

三、国有资本经营预算收支调整方案

（一）国有资本经营预算收入调整建议。年初预算国有资本经营预算收入6.75亿元，拟调整为5亿元（其中清收以前年度4.94亿元，取消石油开发费延长集团固定缴纳国有资本收益630万元），调减1.75亿元，主要是省上从今年起取消了石油开发费，通过固定转移支付给予补助相应减少了收入。

（二）国有资本经营预算支出调整建议。县十八届人大六次会议审查批准国有资本经营支出500万元，预计全年支出2150万元，拟调增1650万元，主要是注入国有企业资本金增加支出。

2021年，预计国有资本经营预算收入5亿元，国有资本经营预算支出0.21亿元，收支相抵，预计当年结余4.79亿元，拟全部调入一般公共预算统筹使用。

四、政府债务限额及再融资债券情况

（一）政府债务限额调整情况。2020年，市下达我县政府性债务限额27.56亿元，2021年新增债券自带限额1.13亿元，预计总限额28.69亿元（2021年限额市上暂未下达，最终以下达数为准），其中：一般债券限额16.42亿元，专项债券限额12.27亿元。截止目前，全县政府性债务余额28.06亿元，其中：一般债券余额15.95亿元，专项债券余额12.11亿元。未突破限额。

（二）再融资债券使用情况。2021年，我县转贷再融资政府债券14920万元，其中用于偿还一般债券到期本金9740万元，用于偿还专项债券到期本金5180万元。

五、工作措施

预算调整后，我们将严格执行县人大决议，为执行好调整后收支预算，将采取有力措施，重点做好以下四方面工作：

一是紧盯调整后收入目标不放松，加大征管力度，确保应收尽收。

二是加大财政资金统筹力度，科学合理调度资金，进一步调整优化支出结构，坚决兜牢基本“三保”底线，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，确保“三保”能够得到有力保障。

三是牢固树立过紧日子、苦日子思想，进一步加强财政资金管理，压缩非刚性非重点支出，切实提高财政资金效益。

四是深入研究新常态下的经济运行趋势，加强对财政收入的分析研判，切实提高预算编制的科学性、合理性、准确性，为年度预算执行打下良好基础。

 2021年，财政收支压力前所未有，一方面受疫情、减税降费和土地市场等诸多不利因素影响，短收十分严重，资金调度弹尽援绝。另一方面省市在清欠和环保等方面力度不断加大，突发性硬性支出不断增加。就在这种情况下，财政工作在县人大的依法监督下，紧紧围绕县委、县政府中心工作，千方百计组织收入，积极向上争取补助收入，不断调整支出结构，大力压缩一般性支出，全力保障“三保”、扶贫等重点民生支出，积极支持全县重点工作，稳妥消化隐性债务及民营企业中小企业欠款，较好地完成了各项工作任务。

附：靖边县2021年县级财政收支预算调整方案.xlsx