靖边县财政局副局长孙山荣

　　（2017年8月22日）

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　受县政府委托，根据会议安排，现将我县上半年财政预算执行情况报告如下：

　　一、上半年财政预算执行情况

　　今年以来，县政府深入贯彻习近平总书记视察陕西提出的追赶超越重要讲话精神，落实县委发展战略和工作部署，牢固树立“过紧日子”思想，主动适应和把握新常态，以全面深化改革促进经济发展、结构调整、民生改善。上半年，财政运行总体平稳。

　　（一）一般公共预算收支执行情况

　　1、一般公共预算收入执行情况

　　上半年，全县财政总收入47.17亿元，完成年度预算85亿元的55.5%，超进度4.7亿元，同比增加6.87亿元，增长17%。其中：地方财政收入完成6.45亿元，完成年度预算的49.2%，同比增加4900万元，增长8.2%。

　　——分征收机关的完成情况为：

　　县国税局：总收入完成37.81亿元，完成预算69.15亿元的54.7%，同比增加6.92亿元，增长22.4%。其中:地方财政收入1.61亿元，完成预算3.48亿元的46.3%，同比增加1.02亿元，增长1.7倍。

　　县地税局：总收入完成2.75亿元，完成预算6.5亿元的42.3%，同口径增加5100万元，增长22.8%。其中:地方财政收入1.42亿元，完成预算3.85的36.9%，同口径增加1500万元，增长11.8%。

　　市地税局靖边分局：总收入完成3.67亿元，完成预算6.3亿元的58.2%，同比增加2700万元，增长8%。其中:地方财政收入1.68亿元，完成预算3.12亿元的53.8%，同比增加4600万元，增长37.7%。

　　市国税局神庆分局：总收入完成1.5亿元，完成预算5000万元的300%，增长20倍。其中：地方财政收入3000万元，完成预算1000万元的300%，增长40倍。

　　非税收入：完成1.44亿元，同比减少1.26亿元，下降46.7%。下降的主要原因：一是耕地开垦费同比减少6100万元，二是上年实现石油开发费和一次性非税收入4600万元。

　　——地方财政收入分税种完成情况为：

　　上半年，增值税完成18835万元，增长5倍；资源税完成1369万元，下降10%；所得税完成961万元，与上年同期相持平；城市维护建设税完成11498万元，增长2倍；耕地占用税及契税完成3908万元，增长1.1%；房产税、印花税及土地使用税等完成4163万元，增长0.8%。

　　2、一般公共预算支出执行情况

　　上半年，全县一般公共预算支出16.62亿元，完成年度预算的50.2%，同比增加1000万元，增长0.6%。

　　——分政府收支分类科目支出情况为：一般公共服务支出19809万元，公共安全支出9859万元，教育支出29809万元，科学技术支出1360万元，文化体育与传煤支出4330万元，社会保障和就业支出14837万元，医疗卫生与计划生育支出14475万元，节能环保支出4060万元，城乡社区事务支出10520万元，农林水事务支出40515万元，交通运输支出2140万元，住房保障支出7358万元，商业、国土资源事务等其他支出4248万元，债务付息支出2880万元。

　　——分预算级次支出情况为：中省市专项支出3.42亿元，完成年度预算的52.6%；县本级预算支出13.2亿元，完成年度预算的50.1%，主要项目支出为：人员工资及津补贴支出5.89亿元，社保基金支出1.6亿元，运转经费及政策性配套支出3.47亿元，动用预备费安排支出0.3亿元，重点建设项目支出1.45亿元，归还贷款本金0.49亿元。

　　（二）基金预算收支执行情况

　　1、政府性基金预算收入执行情况。上半年，政府性基金收入9047万元，其中：土地出让收入3563万元，新型墙体材料专项收入2万元，城镇公用事业附加收入146万元，农业土地开发资金收入8万元，城市基础设施配套费收入180万元，污水处理费收入354万元，采油厂临时用地补偿费收入4794万元。

　　2、政府性基金预算支出执行情况。上半年，政府性基金总支出1.55亿元，其中：中省市专项支出2234万元；本级政府性基金支出1.33亿元，主要支出项目为：土地征用、报批、税费及补偿支出4426万元，采油厂临时用地补偿费支出4794万元，重点建设项目支出1372万元，归还贷款利息2671万元。

　　从上半年财政经济运行情况来看，财政收支预算执行基本正常，但面对复杂多变的经济形势，当前需要关注以下矛盾和问题。一是财政收入结构性矛盾愈显突出。从1994开始财政体制经过五次调整后，形成了中省市拿大头、地方留小头的体制格局，对地方经济社会的发展受到了很大的制约。据统计，近几年我县地方财政收入占总收入的比重一直在17%以上，而上半年地方财政收入仅占到总收入的13.7%，下降3.6个百个点，远低于省市平均水平。二是财政资金调度紧张，支出保障难度提升。从上半年预算执行情况来看，延长集团2015、2016年欠缴税费5.1亿元及2017年上半年应缴税费2.3亿元一直未能按时解缴入库，严重影响了地方财政正常运行，致使本级财政收支失衡，资金调度困难，保工资、保运转、保民生难度进一步提升，同时，也无法弥补因2016年地方石油开发费未入库而形成的支出缺口。

　　二、上半年财政主要工作进展情况

　　（一）细化目标任务，精心组织收入。上半年，县政府紧紧围绕年初预算和追赶超越目标任务，加大组织收入力度，紧抓征收工作。一是抓目标落实工作。各征收部门要根据追赶超越收入目标，将目标任务分月细化分解情况并落实到各个征收环节，加大征管力度，做到应收尽收，确保税收收入按进度均衡足额入库。二是抓重点税源工作。做好驻靖几大企业的协调服务工作，及时解决收入征管中出现的问题，做到月月不放松，确保均衡入库。三是抓税收征管工作。全面推进综合治税，完善“四位一体”税源监控体系平台建设，建立部门联动机制，形成抓收入合力，做到依法征收、应收尽收。四是抓非税收入工作。继续加强非税收入征管，进一步规范政府非税收入管理征缴制度，做到税费并重、大小兼顾、多管齐下，挖掘增收潜力。五是抓税源培植工作。用足用活各类财政政策，加大支持传统产业改造升级和新兴产业培育，重点支持投资效益高、创税能力强的企业做大做强，努力培育新财源增长点。

　　（二）统筹资金调度，支出应保尽保。在今年我县财政收支结构性矛盾突出，延长集团欠缴税费严重的情况下，县政府进一步理清思路，加强财政支出管理，合理安排支出顺序，积极整合财政专项资金，大力盘活财政存量，统筹调度资金，全力保障“三保”及精准扶贫支出需求。上半年，全县财政总支出16.62亿元，占年度预算的50.6%，其中：用于民生支出14.2亿元，占财政总支出的85%，一是继续加大中心城区学校和标准化学校建设，促进我县教育均衡发展；二是积极推进社会保障制度改革，着力保障城乡居民养老、医疗及下岗失业人员再就业等基本民生支出需要；三是全力保障农业、扶贫、农村基础设施及公益事业和产业化建设的投入，努力改善农村生产生活条件。

　　（三）深化财税改革，打造阳光财政。继续深化各项财政改革，完善财政管理机制，促进财政科学化、精细化管理。主要表现在：

　　1、扩大了预算信息公开范围。一是财政部门和全县92个部门单位根据《预算法》规定，按时限公开了2017年政府财政收支预算、“三公”经费预算及部门预算和部门“三公”经费预算；二是首次对全县政府债务信息及部门单位政府采购预算、国有资产占有使用情况和绩效目标自评等信息进行公开，主动接受社会监督。

　　2、推进预算绩效管理。为全面开展预算绩效管理工作，出台了《靖边县财政支出绩效管理暂行办法》（靖政办发[2017]63号），本着“节约成本、减少开支、讲求效益”的原则，对现代农业园区（陆家山）和县儿童福利院建设专项资金开展财政绩效评价，为营造全县“讲绩效，重绩效，用绩效”的良好氛围打下坚实基础。

　　3、深化政府采购制度改革。一是健全了规章制度，出台了《靖边县政府采购评审专家管理办法》、《政府采购工作内部控制制度》、《政府采购目录及采购限额标准》等管理制度及办法；二是进一步完善了监管体系建设，对采购过程实行全程动态监管，基本形成了“管采分离、机构分设、相互制约”的监管体系；三是规范了采购运行，建立专家库抽取系统，现有入库专家350余名，全面实现了集中采购（部门集中采购）信息在陕西政府采购网上公开。上半年，共组织采购269次，实现采购资金1.35亿元，节约资金1215万元，节约率9%。

　　4、加大部门单位结余结转资金盘活力度。为切实提高财政资金使用效益，集中有限财力用于调结构、惠民生、促发展，把财政存量资金化“零”为“整”，全面盘活财政存量资金，优化财政资金配置，根据中省有关盘活存量资金文件精神，上半年印发了《关于进一步盘活财政存量资金的通知》（靖政办发[2017]5号）,并对全县部门单位2015年及以前年度存量资金进行了全面盘活,累计盘活存量资金1.3亿元。

　　5、积极探索政府和社会资本合作（PPP）模式试点。为推进我县政府和社会资本合作模式（PPP）工作，推动我县PPP试点项目快速规范落地实施，上半年出台了《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的实施意见》及《关于政府和社会资本合作（PPP）项目管理暂行办法 》等政策文件，建立了PPP项目库。同时，积极主动与项目主管部门对接，组织专家对龙洲丹霞、小河革命旧址和镇靖堡三个景区项目的可行性研究报告进行了评审论证，为稳步推进PPP工作夯实了基础。

　　6、严格政府性债务管理。为加强地方政府债务管理,切实防范财政金融风险,上半年，草拟了《靖边县政府性债务管理办法》《靖边县政府性债务风险应急处置预案》《地方政府债务风险评估和预警暂行办法》，成立了政府性债务管理领导小组，完成了不规范融资担保行为清理整改工作，强化了政府债务限额管理及预算管理制度，进一步理清政府债务与企业债务界限。

　　7、完成地方存量财政专户的清理工作。按政策要求设置常规类、专项支出类专户共计21个，清理财政专户3个，进一步规范了地方财政专户的日常管理工作。

　　（四）积极整合涉农资金，全力保障脱贫攻坚。2017年是推进脱贫攻坚战的重要一年，也是精准扶贫精准脱贫的深化之年，县政府根据相关文件精神，加大整合力度，做到应整尽整，截止7月底，共整合各类资金8480.9万元，其中整合县本级扶贫专项资金2400万元，整合存量资金6080.9万元；三是创新工作思路，改变工作方法，通过实行限时办结制度、日报制度、扶贫专项资金告知函制度、五加二工作机制、简化招标采购制度及包抓责任制度，积极推进脱贫攻坚工作，确保扶贫各项工作圆满完成。截止7月底，全县共安排拨付各类财政扶贫资金1.17亿元，各部门单位实际支出6629万元，支出执行率达59.7%。

　　（五）积极争取各类资金，努力减轻财政负担。一是积极争取政府新增债券。在不突破我县政府债务限额的前提下，将统万城遗址博物馆、儿童福利院、杨桥畔敬老院及旅游道路等公益性项目力争在新增债券中予以安排解决；二是加大存量债务置换协调力度。向上申请置换存量债务2.57亿元，专项解决以前年度重点项目欠款及归还当年到期本金。上半年，置换债券资金到位8080万元，其中用于归还到期本金5800万元、支付重点建设项目工程款2722万元；三是争取政策项目支持。积极掌握上级财政扶持政策和支持方向，引导各部门做好申报项目工作，通过主动向上对接，加快落实项目审批及下达情况，尽力缓解县级财政民生支出压力。上半年，我县共争取专项转移支付资金6.8亿元。

　　三、下半年财政重点工作

　　（一）紧扣追赶超越目标，加强收入组织。下半年，我们将密切关注经济运行态势，加强收入分析预判，建立部门联动机制，形成抓收入合力，做到依法征收、应收尽收。

　　（二）狠抓工作落实，全力保障重点。下半年，在增收压力较大的情况下，财政收支平衡难度加大，我们将合理安排支出顺序，切实将保工资、保运转、保社会保障和脱贫攻坚等重点支出放在首要位置，进一步加大各类资金统筹使用力度，加强盘活存量，强化支出管理，严格预算执行，严控增支口子，压缩一般性支出，特别是“三公”经费和会议费、培训费，努力降低行政运行成本，将有限的财力集中起来，优先保障县委、政府各项重大决策部署的贯彻落实。加快预算执行进度，要求部门合理把握预算执行节奏，重点加快工资、运转、社会保障及扶贫等领域支出进度，预算执行进度原则上不低于时间进度，对清理回收的结转结余资金，加大统筹力度，切实把财政存量资金盘活、用好。

　　（三）建立创新机制，完善管理制度。一是完善预算管理机制，健全预算管理和控制方式。根据市级推进情况及整体工作要求，试编我县中期财政规划，逐步建立完善县级项目库体系，规范本级项目管理，制定公用经费定额标准，实行公用经费定员定额管理，清理已过时限、职能转变或弱化等各类预算依据，做好2018年预算编制工作；二是加强政府债务管理，管好用好债券资金，建立地方政府债务风险预警机制和监管体系，有效防范和化解政府性债务风险；三是加强资金绩效管理，促进绩效管理与预算编制有效融合，开展事前绩效评估，对财政支出政策和项目资金的相关性、效率性、效益性及可持续性进行评估，使财政资金发挥最大效益；四是落实政府资产管理职责，推动政府资产与部门预算、决算、政府采购的衔接，逐步建立从“入口”到“出口”全生命周期管理的政府资产管理体系。

　　下半年，我县财政预算执行仍然困难重重，完成全年财政工作目标形势十分严峻。但是，我们将按照县委的统一部署，认真落实本次会议的审议意见，主动作为，扎实工作，努力完成全年各项财政任务，为服务保障全县经济社会事业发展做出一定贡献。

附件下载：附件一、二：2017年收支执行情况.xls