靖边县财政局局长  余治洲

（2020年12月30日）

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将靖边县2020年县本级财政收支预算和新增政府债券预算调整方案报告如下，请予审议。

2020年，是我县财政发展史上极为艰难的一年，受新冠疫情和国家大规模减税降费的影响，年初预算综合财力完成情况极不理想，预计当年综合预算财力减收近8亿元，其中残次林增减挂钩指标收入减少3.2亿元，土地出让收入减少2.3亿元，石油开发费收入当年欠缴2.2亿元。面对这种经济形势，我们主动出击，积极抢抓国家政策支持机遇，变压力为动力，积极争取新增中省市一次性财力方面补助5.6亿元，用活用足财政政策，通过动用预算稳定调节基金和争取增收等措施增加财力1.7亿元，克服种种困难，努力将年初综合预算财力减收部分予以弥补，基本上保障了全县经济社会发展需求。同时统筹调度资金，优先保障民营企业中小欠款的清理化解。三本预算具体调整情况如下：

一、一般公共预算收支调整方案

（一）一般公共预算财力调整建议

2020年，年初预算一般公共预算县级可支配财力30亿元，拟调整为29.26亿元，调减0.74亿元，具体收入调整如下：

1.地方财政收入。年初确定全县财政总收入目标98亿元，预计完成102亿元左右，占收入目标的104%。确定地方财政收入预期目标14.2亿元，预计完成14.5亿元，占预期目标的102.1%，超收0.3亿元，拟调整为年度预算财力。地方财政收入分征收部门预计完成情况为：

靖边县税务局：预计全口径地方财政收入13.63亿元，剔除消费税改革上划中央地方城建税和教育费附加收入3.12亿元、疫情期间重点物资保障企业增量留底退税0.15亿元后，地方可支配收入10.36亿元（含矿业权出让收益0.55亿元），完成预算收入11.2亿元的92.5%，短收0.84亿元；

榆林税务二分局：预计收入1.36亿元，完成预算收入0.8亿元的126.3%，超收0.56亿元；

财政非税收入：预计收入2.78亿元，完成预算收入2.2亿元的126.4%，超收0.58亿元。主要是补缴森林植被恢复费和人防费增加收入。

2.上级财力及专项补助收入。年初预算5.3亿元，拟调整为6.9亿元，调增1.6亿元，主要是争取特殊转移支付、抗疫特别国债省级预留资金和一次性财力增加收入。

3.调入资金。年初预算10.5亿元，拟调整为4.23亿元，减少6.27亿元，其中：

——调入县本级政府性基金结余300万元，较年初预算1.62亿元调减1.59亿元；

——调入国有资本经营预算结余4.1亿元，较年初预算5.32亿元调减1.22亿元；

——年初预算调入残次林地增减挂钩指标收入3.2亿元，预计今年无法实现，拟调减预算3.2亿元；

——盘活存量资金0.1亿元，较年初预算0.36亿元调减0.26亿元。

4.新增一般政府债务。年初预算未考虑新增债券因素，今年市财政分配我县新增一般债券6754万元，用于弥补预算财力减收形成的精准扶贫缺口。

5.调入预算稳定调节基金。为弥补年初财力预算缺口，拟调入预算稳定调节基金7514万元。

6.石油开发费收入。年初计划销售原油100万吨，全年预计销售原油100.6万吨，预计全年收入5.53亿元，已通过国有资本经营预算收入缴纳3.32亿元，未解缴收入2.21亿元，拟按一般公共预算未达帐项列收。

（二）一般公共预算支出调整建议

县十八届人大五次会议审查批准2020年一般公共预算财政总支出40亿元，预计全年财政总支出38.3亿元，较预算减少1.7亿元。其中：中省市专款预计支出9.04亿元，较预算减少0.96亿元；县本级支出拟调整为29.26亿元，较预算30亿元减少0.74亿元，具体项目调整情况如下：

1.人员经费。年初预算16.3亿元，拟调整为16.32亿元，增加300万元。根据目前未达账项和资金调度情况，预计在职人员加发月奖和取暖费今年将无法执行到位，如执行不到位，将实行年度滚动预算。

2.公用及专项业务经费。年初预算5.9亿元，拟调整为5.76亿元，减少0.14亿元，具体项目变动情况详见表三第二项。

3.政策性民生补贴补助。年初预算4.2亿元，拟调整为3.55亿元，减少0.65亿元，主要是优先安排了上级补助资金，具体项目变动情况详见表三第三项。

4.一般债券还本付息。年初预算0.7亿元，拟调整为7040万元（其中一般债券还本0.21亿元年终将在决算线下反映支出），增加40万元，主要是新增债券增加利息。

5.本级重大项目。年初预算2.6亿元，拟调整为2.63亿元（不含预拨清理民营企业中小企业账款0.71亿元），增加300万元，具体调整情况为：

——精准扶贫预算安排0.75亿元，预计支出0.75亿元，拟维持预算不作调整；

——PPP项目资本金预算安排0.2亿元，拟通过抗疫特别国债资金安排支出，调减0.2亿元；

——重点项目预算安排1亿元，预计支出1.17亿元，增加0.17亿元，具体项目安排情况详见表四；

——政府购买及委托代建项目预算安排0.65亿元，预计支出0.35亿元，调减0.31亿元，主要是中医院迁建项目和医疗设备租赁拟通过抗疫特别国债资金安排支出；

——重大突发性项目拟调增支出0.36亿元，其中：王家庙等五个棚户区改造资本金1000万元，农业生产防灾救灾抗旱保春播专项资金120万元，靖边采油厂油气遗留用地测绘费用500万元，易地扶贫搬迁前期费242.36万元，禁毒教育基地改造项目资金100万元，小园区东区中水工程资金150万元，全国旱作节水农业现场会场地建设资金100万元，动物防疫员感染布病补助经费70万元，能化园区迎宾大道中段市政工程等前期费253.61万元，工会扶贫专项资金258.18万元，乡村振兴和人居环境整治项目资金185万元，天赐大峡谷和芦子关景区建设资金165万元，城乡建设用地增减挂钩项目资金100万元，地质灾害综合防治体系建设资金56.12万元，冷冻猪肉收储经费64.159万元，迎国庆活动经费90万元，张家畔党群服务中心建设资金60万元，杨虎台基础设施建设资金120万元。

6.动用预备费安排支出。维持预算3000万元不作调整，拟动用预备费安排项目详见表五。

2020年，全县一般公共预算收支作上述调整后，县级一般公共预算可支配财力29.26亿元，预计县本级一般公共预算支出29.26亿元，其中年终决算线上反映支出29.05亿元，线下反映债券还本支出0.21亿元，收支相抵，预计全年收支预算基本平衡。

二、政府性基金收支调整方案

（一）政府性基金收入调整建议：年初预算政府性基金县级收入3亿元，因爱生无人机项目无法实现土地挂牌，预计减收2.26亿元，政府性基金县级收入拟调整为0.74亿元，占年初预算的24.7%。

（二）政府性基金支出调整建议：县十八届人大五次会议审查批准全县政府性基金支出预算1.58亿元，预计全年支出0.98亿元，减少0.6亿元。其中：预计中省市专项支出2000万元，维持预算不作调整；县本级政府性基金支出拟调整为0.78亿元（其中专项债券还本1018万元决算线下反映支出），比年初预算1.38亿元减少0.6亿元，主要是爱生无人机项目土地成本性支出减少。

（三）新增专项债券收支调整建议：年初预算未考虑新增债券因素，今年市财政分配我县新增专项债券1亿元，专项用于污水处理厂三期项目建设。拟调增专项债券收入1亿元，相应调增污水处理厂三期专项支出1亿元。

（四）新增抗疫特别国债收支调整建议：今年市财政分配我县抗疫特别国债10644万元。拟调增特别国债收入10644万元，调增抗疫特别国债安排专项支出10644万元，按照抗疫特别国债使用范围，主要用于：

——公共卫生体系建设方面项目6个，拟安排金额5943.95万元，分别是：中医院迁建项目2670万元，县医院医疗设备购置1108万元，原县医院改造项目1200万元，中医院医疗设施设备购置180万元，妇保院医疗设施设备购置295.95万元，防疫物资490万元。

——环境治理方面项目7个，拟安排金额4400.05万元，分别是：芦河综合治理PPP项目资本金1077万元，县中小企业创业园区污水处理厂雨水工程200万元，阳光村污水处理厂机械净化设备维修改造项目60万元，污泥填埋场扩容改造项目109.55万元，污水处理厂提升泵站项目550万元，东坑镇污水处理厂水质提标改造工程500万元，龙升路排水工程1903.5万元。

——交通基础设施建设方面1个，拟安排东过境PPP项目资本金300万元。

2020年，预计全县政府性基金收入0.74亿元，加上专项债券收入1亿元、抗疫特别国债收入1.06亿元，再加上上年本级政府性基金结余700万元，共计2.87亿元。预计县本级基金支出0.78亿元（其中年终决算线上反映支出0.68亿元，线下反映债券还本支出1018万元），加上污水处理厂三期专项支出1亿元，再加上抗疫特别国债安排支出1.06亿元，共计2.84亿元，收支相抵，预计结余300万元，拟调入一般公共预算统筹使用。

三、国有资本经营预算收支调整方案

（一）国有资本经营预算收入。年初预算国有资本经营预算收入5.5亿元，拟调整为4.28亿元（今年共收到石油开发费4.32亿元，其中清收2019年欠费1亿元，本年收入3.32亿元，列入一般公共预算400万元，列入国有资本经营预算收入3.28亿元），调减1.22亿元。

（二）国有资本经营预算支出。县十八届人大五次会议审查批准国有资本经营支出0.18亿元，拟维持预算不作调整。

2020年，预计国有资本经营预算收入4.28亿元，国有资本经营预算支出0.18亿元，收支相抵，预计当年结余4.1亿元，拟调入一般公共预算统筹使用。

四、政府债务限额调整及再融资债券使用情况

（一）政府债务限额调整情况。2020年，市财政下达我县政府性债务限额27.29亿元，较2019年限额25.62亿元增加1.67亿元，其中：一般债券限额为15.13亿元，专项债券限额为12.16亿元。截止目前，全县政府性债务余额26.93亿元，其中：一般债券余额14.95 亿元，专项债券余额 11.98亿元。均未突破市下达限额。

（二）再融资债券使用情况。2020年，我县转贷再融资政府债券28130万元，其中用于偿还一般债券到期本金的90%为18968万元、用于偿还专项债券到期本金的90%为9162万元。

（三）政府债券管理工作。为确保2020年新增地方政府债券资金切实发挥使用效益，我们将重点做好三方面工作：一是加强与有关部门沟通，加快项目进度，及时拨付资金；二是督促项目单位按规定用途加快债券资金使用，尽早形成实物工作量；三是加强监督管理，提高债券资金使用效益。

五、工作措施

预算调整后，我们将严格执行县人大决议，为执行好调整后收支预算，将采取有力措施，重点做好以下几方面工作：

一是紧盯调整后收入目标不放松，实行联动机制，加大征管力度，确保应收尽收。

二是紧抓延长集团不松手，成立专班，采取措施，进一步强化石油开发费征缴力度，确保欠缴收入逐年征缴到位。

三是加大财政资金统筹力度，科学合理调度资金，进一步调整优化支出结构，坚决兜牢基本“三保”底线，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，确保“三保”能够得到有力保障。

四是牢固树立过紧日子、苦日子思想，进一步加强财政资金管理，压缩非刚性非重点支出，切实提高财政资金效益。

五是深入研究新常态下的经济运行趋势，加强对财政收入的分析研判，切实提高预算编制的科学性、合理性、准确性，为年度预算执行打下良好基础。

 2020年，财政收支压力前所未有，一方面受疫情、减税降费和土地市场等诸多不利因素影响，短收十分严重，资金调度弹尽援绝。另一方面省市在清款和环保等方面力度不断加大，突发性硬性支出不断增加。就在这种情况下，财政工作在县人大的依法监督下，紧紧围绕县委、县政府中心工作，千方百计组织财政收入，积极向上争取各类补助收入，不断调整支出结构，大力压缩一般性支出，全力保障“三保”、扶贫等重点民生支出，积极支持全县重点工作，稳妥消化隐性债务及民营企业中小企业欠款，较好地完成了各项工作任务。

附件：（人大排版）附件.xlsx

                 《靖边县2020年预算调整方案报告决议》.pdf