一、上半年财政预算执行情况

（一）一般公共财政预算执行情况

1、一般公共财政预算收入执行情况

上半年，全县财政总收入完成52.12亿元，完成预算任务110亿元的47.4%，与上年同口径完成数相比，增收3.04亿元，增长6.2%。其中:地方财政收入完成8.27亿元，完成预算任务21亿元的39.4%，与上年同口径完成数相比，增收2100万元，增长2.6%。

分组织征收部门完成情况为：

——县国税局:收入38.34亿元，完成预算任务75.4亿元的50.8%，比上年同期完成数增加5.73亿元，增长17.6%。其中：全口径地方财政收入6500万元（含划转中央地方增值税4400万元），完成预算任务2.47亿元的26.3%，同比减少4400万元，下降40.4%。

——县地税局:收入3.16亿元，完成预算任务11亿元的28.7%，比上年同期完成数减少1.5亿元，下降32.2%。其中：地方财政收入1.64亿元，完成预算任务6.32亿元的26%，同比减少6700万元，下降29%。

——市地税局靖边分局:收入4.31亿元，完成预算任务14.5亿元的29.7%，比上年同期完成数减少2.15亿元，下降33.3%。其中：全口径地方财政收入3.4亿元（含划转中央地方城建税、教育费附加2.53亿元），完成预算任务9.48亿元的35.9%，同比下降3.7%。

——市国税局分局:收入8500万元，完成预算任务1.02亿元的83.3%，与上年同期完成数增收3700万元，增长77.1%。其中：地方财政收入850万元，完成预算任务1020万元的83.3%，同比增长80%。

——财政局：收入5.46亿元，完成预算任务8.08亿元的67.6%，同比增长12%。

2、一般公共财政预算支出执行情况

上半年，全县财政总支出11.25亿元，与上年同期支出数10.74亿元相比，增长4.8%，其中本级财政支出10.3亿元，完成预算任务的49.05%。主要项目支出情况如下：

——人员工资及津补贴支出4.58亿元，完成预算数的50.05%。

——社会保障经费支出1.59亿元，完成预算数的49.53%。

——运转经费及农村税费改革转移支付等政策性支出1.36亿元，完成预算数的49%。

——归还贷款本息支出0.42亿元，完成预算数的16.15%。

——财政专项支出1.3亿元，完成预算数的33.9%。

——农业、科技、教育、卫生等重点项目支出1.05亿元。

（二）政府性基金预算执行情况

1、政府性基金预算收入执行情况。上半年，政府性基金收入6760万元，完成预算任务2.21亿元的30.6%，其中：土地出让收入6600万元，城市基础设施配套费收入160万元。

2、政府性基金预算支出执行情况。上半年，政府性基金总支出1.558亿元，其中：中省市专项支出830万元；本级政府性基金支出1.475亿元，完成年初预算任务2.21亿元的66.7%，项目支出主要用于：

——征用及土地补偿方面支出1.29亿元。

——用于被征地农民社会保障支出1200万元。

——用于重点建设项目支出650万元。

（三）上半年财政预算执行的主要特点

（1）财政收入形势不容乐观。主要体现在延长集团两大企业的产能建设和价格因素方面，延长集团榆林炼油厂：今年计划加工量460万吨，1-6月份加工量207万吨，占年计划的45%，与去年同期相比减少9万吨；成品油综合销售量205万吨，同比减少14万吨；成品油综合销售价格4650元/吨，与去年同期6494元/吨相比，下降1844元/吨，完成销售收入126亿元，同比下降13.5%。延长集团靖边采油厂：今年计划生产量102万吨，1-6月份生产量50.5万吨，销售量49.49万吨，同比下降3.6%；原油销售价格2564.1元/吨，同比下降9%；实现税费总额5.13亿元，同比下降2.3%。长庆油田：实现税收收入6917万元，同比下降45.5%。

（2）大多税种呈现下降趋势。截止六月底，全县消费税、增值税、营业税、所得税、城建税等“五大主体税种”累计实现税费43.12亿元。除消费税因为政策性税负增长47%外，增值税、营业税、所得税、城建税分别下降45.5%、50%、48%、3.5%。土地使用税、土地增值税和车船税等其他小税种完成1.04亿元，下降17.2%。

（3）财政支出压力愈加凸显。在财力比较紧张的情况下，仍然加大民生支出。教育、科学技术、文化体育及传媒、社会保障及就业、医疗卫生、节能环保、农林水事务、住房保障支出等民生工程项目占总支出比重为86%。财政资金调度十分困难，财政支出压力进一步加大，收支矛盾更加尖锐。

二、上半年财政主要工作

上半年，面对经济下行的压力，我们迎难而上，大力压缩一般性支出，全力保障机构运转和财政刚性支出、重点支出需要，促进县域经济稳步发展。

（一）强化征管，挖潜堵漏，财政收入继续快速稳定增长。针对今年收入任务重、增量大、增幅高，组织收入工作十分艰巨的实际情况，为了确保全年财政收入任务的完成,我局及时召开专题会议，重点研究组织收入管理措施。一是加强宏观经济形势分析，密切关注经济运行走势，准确掌握重点行业、重点税源收入动态，及时跟进措施，化解矛盾和问题；二是继续强化税收征管。按照信息共享、协税护税的工作思路，努力构建国、地、财之间的联动、各部门齐抓共管、财税库紧密配合的大征管机制，不断提升税收管理水平,进一步挖掘税收潜力，强化零散税源管理，确保应收尽收；三是进一步夯实抓收入的措施。切实加强财政预算执行分析工作，随时掌握收入动态及结构变化，及时跟进对策措施，确保财政收入稳定增长。

（二）推进改革，全面提升财政管理水平。一是继续深化“四位一体”财源税源监管体系建设。目前，财源数据系统设立了财源信息汇总、宏观经济分析、税源与税收分检、宏观税收评估、宏观经济预警、财源数据传输、财源数据采集等7个模块，为我县开展税源普查工作及税源情况分析提供详实的依据；二是严格落实新《预算法》规定，规范政府收支行为。今年4月份，组织新《预算法》专题培训5次，培训人员320多人，增强了财务人员对新《预算法》的理解和把握，财政预算严格按照《预算法》的要求，将预算支出按支出功能及经济性质分类分别细化到目、款级科目，并于今年3月份按法定程序报经县人大全委会审议批准；三是全面推进预算绩效管理工作。一方面扩大评价范围，对社保及农林水等重点财政专项资金进行绩效评价和部门项目绩效自评，逐步实现资金分配与管理、监督的相互配合；另一方面加强培训工作，专门邀请了省财政厅预算处、西安市财政预算绩效评价处及市财政局绩效评价科专家，对全县各预算单位财务人员、财政系统各下属单位、各财政所负责人进行了培训，强化了绩效评价意识，为启动和扩大评价范围奠定良好基础；四是国库集中支付改革深入推进，理财能力不断提高。上半年，公务卡累计启用1111张，已通过公务卡消费3382笔，消费金额1800万元，现报销公务费用1784万元。改革的深入推进，有效的规范了预算单位财政授权支付业务，减少了现金支付结算，提高了支付的透明度；五是积极开展预算公开改革工作，全面推进“三公”经费公开。按照《预算法》的相关规定，上半年，财政部门进行了2015年县级一般公共财政、政府性基金收支预算及“三公经费”预算的公开，全县97个部门进行了2015年部门预算及“三公”经费预算的公开；六是继续推进农业综合改革工作。上半年，共安排村级公益事业建设“一事一议”财政奖补项目80个，其中：道路硬化项目65个、小型水利项目5个、人畜饮水项目3个、公共绿化项目1个、电力设施项目2个、文化娱乐场所项目1个、其他公共设施项目3个，项目总投资2866万元，目前，各个项目正在实施中。

（三）加强监管，财政科学化、精细化管理水平进一步提高。一是强化征收，政府非税工作取得新突破。基本实现了“三个到位”，即：征管方式完善到位、“征、管、查”一体化管理到位、“县乡两级”一体化管理运行到位，全面实行了“单位开单、大厅开票、银行代收、财政统管、政府统筹”的征管方式，顺利构建了三方数据同步传输、业务流程统一管理、信息资源充分共享、执收过程全程监控的全新管理模式，将乡镇级非税收入资金由过去“小循环”改变为“大循环、大并轨”。上半年，累计完成非税收入1.26亿元，比去年同期增加7813万元；二是加强国有资产管理，提高资产使用效率。建立了资产信息系统，对全县国有资产全部实行动态管理，有效防止国有资产的流失；重新测绘（评估）了县级49家单位的土地、房屋建筑物等相关工作，为国有资产整合工作确定了良好的基础；进一步规范了资产的新增和处置管理，上半年，共办理新增资产1341.7万元，处置收益29.17万元；三是加强监督管理，保证政府采购效益。一方面政府采购范围和规模进一步扩大，上半年共组织采购181次，其中：公开招标21次、询价采购82次、竞争性谈判78次。实现采购资金6542.97万元，节约资金493.34万元，节约率为7.01%。另一方面采购秩序进一步规范，电子化政府采购在全市率先启动，操作规程、政府采购宣传和监督手段进一步加强，使政府采购工作成为真正的“阳光工程”；四是加强国库集中支付监管，稳步开展国库集中支付业务。上半年，全县办理直接支付业务4699笔，累计金额6.73万元，占本级财政预算支出的66%；办理授权支付业务7962笔，累计金额3.5亿，占本级财政预算支出的34%；国库集中支付职能得到了充分发挥，有效杜绝了专项资金的挤占和挪用；五是坚持依法行政，财政监督检查进一步加强。上半年，累计检查行政、事业单位47家，共查出各类不规范资金234万元，作出处罚单位7家，罚没入库35.76万元，同时组织开展了存量资金、涉农资金、票据使用情况、会计信息质量等专项检查及审计整改落实情况工作，使财经秩序得到了有效规范，财经违法违纪行为得到有效遏止，财政资金得到安全、规范、有效地运行；六是乡财乡用县监管工作再上新台阶。乡镇国库集中支付于2014年年底全面上线运行，上半年，我局组织开展了为期2周的乡镇国库集中支付改革财务检查，进一步规范了乡镇收支行为，防范了乡镇债务风险，保障了基层政权运转，维护了农村社会稳定和经济发展。

下半年，我们将按照县委、县政府的统一部署，加大收入组织力度，确保完成全年收入预算；进一步加强财政支出管理，不断优化支出结构，确保重点支出保障力度；不断完善财税体制改革，积极盘活财政存量资金，强化财政监督管理和预算绩效管理水平，进一步压缩一般性支出，努力为促进全县经济社会平稳较快发展作出新的贡献！

附件1：2015年一般预算支出.xls

附件2：2015年重点项目.xls